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资金计划

百科 > 人力资源规划 > 资金计划

1.什么是资金计划

资金计划就是为维持企业的财务流动性和适当的资本结构,以有限的资金谋取最大的效益,而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划[1]

2.资金计划的诊断[1]

对其诊断要点是:

1、从与资金预算的关系出发,调查企业的资金计划和资金预算的编制手续及目的是否正确。

2、从与资金计划表的关系出发,研究企业的资金计划是怎样制订的,内容如何,是否有不正当的账项,如以长期贷款还短期贷款,用短期贷款来增置固定资产,等等。

一般说来,长期资本流动资本同时增加,或者长期资本增加而流动负债(短期贷款)减少,或者流动资产产品等)和自有资金同时增加,或者自有资金增加而负债减少,凡属这几种情况的企业,资金计划的内容和执行情况都是好的或比较好的。对于这些情况以外的企业,则需再从资金计划和资金预算等入手,深入分析研究,找出问题所在,提出改进方案。

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