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资金预测

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1.什么是资金预测

资金预测是指在销售预测利润预测成本预测的基础上,根据企业未来发展目标并考虑影响资金的各项因素,运用专门法推测出企业在未来一定时期内所需要的资金数额、来源渠道、运用方向及其效果的过程[1]

资金预测是企业资金管理的重要内容。采用适的方法,科学的预测资金需要量,才能为正确编制年度资金需用量计划提供依据,使资金既能保证满足生产经营的需要,又不会有太多的闲置,提高资金利用效果。资金预测的方法很多,既有定性预测方法,也有定最预测方法。[2]

2.资金预测的内容

资金预侧主要是对未来一定时期内进行生产经营活动所需资金,以及扩展业务追加资金的投人进行预计和推测。因此资金预测包含两方面的内容:

1、对扩展业务追加资金的预测,即投资额的预测。

2、日常生产经营对资金需求量的预测,具体包括流动资金需要量和固定资产项目投资需要量、资金追加需要量等内容。

3.资金预测的方法

1、比例分析法。根据某项经济指标与另一项经济指标经常保持一定比例关系的原理,来预测某项经济指标。

2、移动平均法根据企业资金指标的历史资料,随年度的变化,计算顺序移动平均数来确定资金预测值。又分为简单移动平均法和加权移动平均法

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