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短期资金

百科 > 资金管理 > 短期资金

1.什么是短期资金[1]

短期资金是指使用期限在一年以内的资金企业由于生产经营过程中资金周转的暂时短缺,往往需要一些短期资金。企业的短期资金,一般是通过短期借款商业信用、发行融资券等方式来融通。企业长期资金和短期资金,有时亦可相互通融。例如,用短期资金来源暂时满足长期资金需要,或者用长期资金来源临时解决短期资金的不足。

2.短期资金的来源[2]

(1)应付帐款和应付票据:即因购买商品、原料、物资接受劳务服务等应付给供应单位的款项或应付票据

(2)短期借款:包括向银行或其他单位借入的短期借款

(3)预收款项和其他应付款等。

3.短期资金的特点[3]

短期资金的特点:占用期限短、变现能力强、资金成本低、筹资风险小。

4.短期资金的筹资方式[3]

短期资金筹资方式:商业信用、银行短期借贷、以存货作为抵押的贷款、企业间拆借、企业内部集资等。

5.短期资金的运用[2]

1.物质财产。如工业的原料,在产品、半成品产成品等,和商业商品存货等。

2.应收债权。如由于销售产品或提供劳务而应向购货单位或接受劳务单位收取的应收帐款或应收票据

3.短期投资。即用短期闲置现金购入的各种能随时变现且持有时间不超过一年的有价证券(如股票和债券)以及不超过一年的其他投资。

4.货币资金。包括库存现金和银行往来存款。

5.其他。如其他应收款、预付帐款等。

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