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现金收付

百科 > 现金管理 > 现金收付

1.什么是现金收付

现金收付指企业的一切观金收付必须取得原始凭证,出纳员根据审校后的收,付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记并签章,并逐笔按时间顺序记入观金日记帐。

2.现金收付检查的内容

出纳员在:每日终了,应计算全日的现金收付和结余额,并与库存现金的实际数核对,做到帐款相符,如不相符,应及时查明更正。企业的领导或指定财会的有关人员,定期或不定期地对库存观金进行检查。检查的主要内容;

(1)帐款是否相符,库存现金是否超过核定的限额。

(2)观盒收入来源是否正当,是否及时将观金送存银行;有无擅自作支的情况,有无相互问借观金情况,有无以转帐支票套取现金的情况。

(3)是否按囚家规定的范围使用现金,有无假借用途从银行套取观金,用于违反政策 的支付等情况。

(4)异地采购是否通过银行办理结算,有无不合理携带现金外出采购等情况。

3.企业现金收付风险管理 [1]

在企业经营过程中,现金收付业务是企业财务管理的重要组成部分。加强现金收付风险管理,可以为企业融通资金、加速企业的资金周转、减少企业的风险和提高企业的竞争力提供新的思路。

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