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投资估算

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1.什么是投资估算

投资估算是指在建设项目整个投资决策过程中,依据已有的资料,运用一定方法和手段,对建设项目全部投资费用进行的预测和估算。

2.投资估算的作用

1﹑项目建议书阶段的投资估算,是多方案比选,优化设计,合理确定项目投资的基础。是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划,规模起参考作用,从经济上判断项目是否应列入投资计划。

2﹑项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据,是正确评价建设项目投资合理性,分析投资效益,为项目决策提供依据的基础。当可行性研究报告被批准之后,其投资估算额就作为建设项目投资的最高限额,不得随意突破。

3﹑项目投资估算对工程设计概算起控制作用,它为设计提供了经济依据和投资限额,设计概算不得突破批准的投资估算额。投资估算一经确定,即成为限额设计的依据,用以对各设计专业实行投资切块分配,作为控制和指导设计的尺度或标准;

4﹑项目投资估算是进行工程设计招标,优选设计方案的依据。

5﹑项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据,建设单位可根据批准的投资估算额进行资金筹措向银行申请贷款。

3.投资估算阶段的划分

投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程之中,投资决策过程

可划分为项目投资机会研究或项目建设书阶段,初步可行性研究阶段及详细可行性研究阶段,因此投资估算工作也分为相应三个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同,对投资估算的要求也各不相同,因而投资估算的准确程度在不同阶段也不同,进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。

(一)投资机会研究或项目建设书阶段的投资估算

这一阶段主要是选择有利的投资机会,明确投资方向,提出概略的项目投资建议,并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略,投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的,因而投资估算的误差率可在30%左右。这一阶段的投资估算是作为相关管理部门审批项目建议书,初步选择投资项目的主要依据之一,对初步可行性研究及投资估算起指导作用,决定一个项目是否真正可行。

(二)初步可行性研究阶段的投资估算

这一阶段主要是在投资机会研究结论的基础上,弄清项目的投资规模,原材料来源,工艺技术,厂址,组织机构和建设进度等情况,进行经济效益评价,判断项目的可行性,作出初步投资评价。该阶段是介于项目建议书和详细可行性研究之间的中间阶段,误差率一般要求控制在20%左右。这一阶段是作为决定是否进行详细可行性研究的依据之一,同时也是确定某些关键问题需要进行辅助性专题研究的依据之一,这个阶段可对项目是否真正可行作出初步的决定。

(三)详细可行性研究阶段的投资估算

详细可行性研究阶段也称为最终可行性研究阶段,主要是进行全面,详细,深入的技术经济分析论证阶段,要评价选择拟建项目的最佳投资方案,对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽,投资估算的误差率应控制在10%以内。这一阶段的投资估算是进行详尽经济评价,决定项目可行性,选择最佳投资方案的主要依据,也是编制设计文件,控制初步设计及概算的主要依据。

4.投资估算编制的原则

投资估算是拟建项目前期可行性研究的重要内容,是经济效益评价的基础,是项目决策的重要依据。估算质量如何,将决定着项目能否纳入投资建设计划。因此,在编制投资估算时应符合下列原则:

(一)实事求是的原则

(二)从实际出发,深入开展调查研究,掌握第一手资料,不能弄虚作假。

(三)合理利用资源,效益最高的原则

市场经济环境中,利用有限经费,有限的资源,尽可能满足需要。

(四)尽量做到快,准的原则

一般投资估算误差都比较大。通过艰苦细致的工作,加强研究,积累的资料,尽量做到又快,又准拿出项目的投资估算。

(五)适应高科技发展的原则

从编制投资估算角度出发,在资料收集,信息储存,处理,使用以及编制方法选择和编制过程应逐步实现计算机化,网络化。

5.投资估算编制的内容

根据国家规定,从满足建设项目投资计划和投资规模的角度,建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。但从满足建设项目经济评价的角度,其总投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。不管从满足哪一个角度进行的投资估算,都需要进行固定资产投资估算和流动资金估算。固定资产投资估算前面我们已经介绍过,铺底流动资金的估算是项目总投资估算中流动资金的一部分。它等于项目投产后所需流动资金的30%。根据国家现行规定要求,新建,扩建和技术改造项目,必须将项目建成投资投产后所需的铺底流动资金列入投资计划,铺底流动资金不落实的,国家不予批准立项,银行不予贷款

6.投资估算编制的依据

1﹑项目建议书(或建设规划),可行性研究报告(或设计任务书),方案设计(包括设计招标或城市建筑方案设计竞选中的方案设计,其中包括文字说明和图纸)

2﹑投资估算指标概算指标技术经济指标

3﹑造价指标(包括单项工程和单位工程造价指标)

4﹑类似工程造价

5﹑设计参数,包括各种建筑面积指标,能源消耗指标等

6﹑相关定额及其定额单价。

7﹑当地材料,设备预算价格及市场价格(包括设备,材料价格,专业分包报价等)

8﹑当地建筑工程取费标准,如措施费,企业管理费,规费,利润,税金以及与建设有关的其他费用标准等。

9﹑当地历年,历季调价系数及材料差价计算办法等。

10﹑现场情况,如地理位置,地质条件,交通,供水,供电条件等。

11﹑其他经验参考数据,如材料,设备运杂费率,设备安装费率,零星工程及辅材的比率等。

7.投资估算编制的程序

不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法,不同的投资估算方法有不同的投资估算编制程序。现从工程项目费用组成考虑,介绍一般较为常用的投资估算编制程序:

1﹑熟悉工程项目的特点,组成,内容和规模等;

2﹑收集有关资料,数据和估算指标等;

3﹑选择相应的投资估算方法;

4﹑估算工程项目各单位工程的建筑面积及工程量;

5﹑进行单项工程的投资估算;

6﹑进行附属工程的投资估算;

7﹑进行工程建设其他费用的估算;

8﹑进行预备费用的估算;

9﹑计算固定资产投资方向调节税

10﹑计算贷款利息;

11﹑汇总工程项目投资估算总额;

12﹑检查,调整不适当的费用,确定工程项目的投资估算总额;

13﹑估算工程项目主要材料,设备及需用量。

8.投资估算的编制方法

常用的估算方法有: 资金周转率法、生产能力指数法比例估算法、综合指标投资估算法等。

流动资金估算一般是矣日起现有同类企业的状况采用分项详细估算法 , 个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。

( 一) 资金周转率法

( 二 ) 生产能力指数法

( 三 ) 比例估算法

这种方法适用于设备投资占比例较大的项目。

( 四 ) 指标估算法

投资估算指标分为建设工程项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。

( 五 ) 建设投资分类估算法

1. 建筑工程费的估算

建筑工程投资估算一般采用以下方法。

(1) 单位建筑工程投资估算法

(2) 单位实物工程量投资估算法

(3) 概算指标投资估算法

2. 设备及工器具购置费估算

3. 安装工程费估算

安装工程费 = 设备原价×安装费率

安装工程费 = 设备吨位×每吨安装费

安装工程费 = 安装工程实物量×安装费用指标

4. 工程建设其他费用估算

5. 基本预备费估算

6. 涨价预备费估算

( 六 ) 流动资金估算的方法

1. 分项详细估算法

存货现金应收账款这三项流动资产应付账款这项流动负债进行估算

2. 扩大指标估算法

(1) 按建设投资的一定比例估算。

(2) 按经营成本的一定比例估算。

(3) 按年销售收人的一定比例估算。

(4) 按单位产量占用流动资金的比例估算 

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