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资金运用

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1.什么是资金运用

资金运用是指公司将筹体到的资金以各种手段投入到各种用途上。它关注的焦点是各类资产的合理配合,即资产结构问题。 同样,由于投放的手段和用途不一样,这些投资给公司带来的投资回报率及其他权益也不一样。因此,公司理财中对资金运用管理的目标也就是寻找、比较和选择能够给公司带来最大投资回报率的资金用途。

为了在既定的筹资成本下达到投资回报的最大化,或在既定的投资回报下实现筹资成本的最小化,公司理财必须借助于一整套科学的管理方法管理手段对公司资金来源和资金运用进行有效的管理,包括预测计划控制、分析和核算。

2.资金运用战略

⑴资金运用战略的概念

是决定企业资金投放方向、投放规模,以提高资金运用效果的战略。资金运用是指投入财力以期在未来的时期内获得收益的行为。

⑵长期投资战略(固定资产投资和长期对外投资)

短期投资战略(现金投资、短期对外投资、存货投资和应收账款投资)

⑷投资组合战略(长短期投资结构)

投资组合战略的影响因素:

盈利与风险、经营规模、产业性质。

3.资金运用预算表

资金运用预算表
月份
收入预算支出预算
预算编号预算科目预算金额实际金额预算编号预算科目预算金额实际金额
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
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