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获取现金能力分析

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1.什么是获取现金能力分析

获取现金能力分析主要是了解当期经营活动获取现金能力。一般情况下,比率越高,说明获取现金的能力越强。

2.获取现金能力分析指标

获取现金能力分析的指标主要有:每元销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回收率

(1)每元销售现金净流入

每元销售净现金流入,是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值,它反映企业通过销售获取现金的能力。

每元销售现金净流入=净现金流入÷主营业务收入

注:净现金流入主要指经营活动产生的。该指标越高越好,一般不会大于1.

(2)每股经营现金流量

每股经营现金流量是反映每股发行在外的普通股票所平均占有的现金流量,或者说是反映公司为每一普通股获取的现金流入量的指标。

每股经营现金净流量=经营现金净流量÷平均普通股股数

该指标所表达的实质是作为每股盈利的支付保障的现金流量,因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受

(3)全部资产现金回收率

全部资产现金回收率,是指营业净现金流入与全部资产的比值,反映企业运用全部资产获取现金的能力。

全部资产现金回收率=经营现金净流量÷全部资产

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