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现金比率

百科 > 财务比率 > 现金比率

1.现金比率概述

现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。

现金比率可以直接影响货币乘数,从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比,现金比率越高,货币乘数越小;反之,货币乘数越大。

2.什么是企业现金比率

现金比率也被称之为流动资产比率(Liquidity Ratio)或现金资产比率(Cash Asset Ratio)。现金比率是指企业现金与流动负债的比率,反映企业的即刻变现能力.这里所说的现金,是指现金及现金等价物.这项比率可显示企业立即偿还到期债务的能力.

现金比率的计算公式:

现金比率=

(现金+有价证券)

X 100%

流动负债

这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。

另外,运用此公式时需要注意,现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动负债未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

3.决定现金比率高低的因素

决定现金比率高低的因素主要有:

国民收入。随着国民收入水平的提高,充当交易媒介的现金数量增加,在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。

②货币流通速度。当其他条件不变时,货币流通速度与现金比率呈反方向变动。

③持有现金的成本,指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高,现金比率就越低,两者反方向变动。

城市化和货币化程度。随着城市化程度提高,现金比率下降,而货币化程度往往使现金比率有上升趋势。

⑤金融机构的发达程度。金融机构越发达,现金比率越低。

通货膨胀期间的现金比率一般会提高。

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