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现金债务总额比

百科 > 偿债能力比率 > 现金债务总额比

1.什么是现金债务总额比

现金债务总额比经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力,是评估企业中长期偿债能力的重要指标,同时它也是预测企业破产的可靠指标。

这一比率越高,企业承担债务的能力越强,破产的可能性越小。这一比率越低,企业财务灵活性越差,破产的可能性越大。

2.现金债务总额比的计算公式

现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额

企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低。这个比率越高,企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。

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