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理财攻略记

licaiba


 

2017年7月1日,这是一个什么日子?

 

你的答案十有八九是:香港回归祖国20周年。

 

这当然没有错。但这个7月1日还是一个重要的里程碑:中国金融行业的“恢恢天网”全面张开,笼盖四野。爱打“擦边球”的人,或者是那些不法之徒、贪官污吏,他们的财路基本上要被断绝了。

 

一、新版的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》今起实施

 

跟旧版的“管理办法”相比,新版全面收紧。比如以前你到银行提取现金20万人民币以上,才会被央行注意到。


从今天开始,你提取5万元就会被银行上报给央行甄别。此外,你向境外的转款超过1万美元,也会被央行注意到。

 

根据管理办法,以下行为需要上报央行:

 

1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

 

2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。

 

3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。

 

4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。

 

当然,这仅仅是“大额交易报告”的标准。如果银行认为你的交易行为“可疑”,哪怕是1分钱的转账,也会被上报央行。对此,管理办法是这样说的:

 

金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。

 

 二、《证券期货投资者适当性管理办法》正式实施,投资者购买高于风险承受能力的投资品,会被提醒、告知,并被中介机构留下证据

 

根据这个管理办法,投资者被分为“专业投资者”和“普通投资者”两类。其中“专业投资者”可以投资任何产品。普通投资者又被分为5个层级,只能投资对应风险等级的产品(或风险在此等级以下的产品)。

 

具体内容见下面图表:

投资者类型

划分依据

对应的产品

专业投资者

金融资产不低于500万元,或者最近3年个人年均收入不低于50万元;具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历等

全部投资品种

普通

投资

激进型

问卷得分83分以上

高风险:复杂的结构化产品、AA-以下信用债,场外衍生产品等

积极型

问卷得分54-82分

中等偏高风险:退市整理期股票、港股通股票、股票质押式回购、基础层挂牌公司股票、个股期权买入开仓、权证、融资融券业务等

稳健型

问卷得分37-53分

中风险:A股、B股、AA级别信用债、创新层挂牌公司股票等

谨慎型

问卷得分20-36分

中等偏低风险:地方债、政策性银行金融债、AA+以上信用债

保守型

问卷得分20分以下

低风险:国债、债券质押式回归、货币型产品、银行保本理财等

 

比如,假如投资者被评估为谨慎型、保守型,则理论上不能参与A股的投资。因为A股被列入了中风险产品。


如果投资者非要投资,则“在经过必要承诺和确认程序后,仍然可以遵从其意愿,参与相关的投资活动”。

 

“必要的承诺和确认程序”,包括但不限于现场告知、警示,并全过程录音或者录像等。总之,一句话:愿赌服输,别亏了钱埋怨社会、埋怨证监会。

 

与此同时,证券管理当局还在6月末开始清理了个人多余的证券账户。2015年4月,在政策牛市最疯狂的时候,一度鼓励大家投机,允许一个散户最多开20个股票账户,以体现“股票是用来炒的”。


现在,证券登记公司发动券商,把休眠账户冻结,理论上一个人最多只能有3个账户。

 

虽然证监会不认可上述做法是在“去散户化”,但随着退市制度的完善,A股市场将风险越来越大。保护散户,抑制过度投机,保证股市的安全,应该是上述两项股市新政的目标。

 

除了上述三大新政之外,从9月1日开始,中国大陆地区居民在境外刷卡消费(包括实体店和网店)大于1000元人民币(或等值外币)的交易,也将被上报央行;


此外,境内银行卡在境外金融机构柜台和自动取款机等场所和设备发生的提现交易,也将被上报央行,这项内容没有规定限额,所以理论上1分钱都要上报。

 

说实话,上述这些措施对于不打算转移财产、藏匿财产、偷税漏税、洗钱贪污的普通人来说,基本上没有影响。而对于行走于灰色、黑色地带的人来说,则处处都将被掣肘。

 

一张庞大的“金融天网”正在开启,然后落下。而这种做法,似乎正在成为流行趋势,比如美国、印度也都有类似的举动。


六部委重拳出击! "金融账户"大普查来了!


一条重磅信息在5月19日下午由6大政府部门联合发布,涉及到每一个个人和企业金融账户!该政策对我们每一个人来说意味着什么,对我们的切身利益和经济活动有何影响?


国家税务总局等六部门发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,宣布7月1日起,我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。



这些账户不论金额大小,都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。

 

“非居民金融账户”是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者由非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。


《管理办法》要求,金融机构在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。


这项调查是与一项国际税务信息互换协议密切相关的。根据这项协议,我国税务机关将定期与全球上百个国家(地区)的税务机关相互交换税收居民账户信息。


今后中国税收居民在国外的账户信息情况将由中国税务机关清楚掌握;相应的,外国税收居民在中国的账户信息也将由其本国税务机关掌握。


什么意思呢?翻译成大白话就是:中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查;不论金额大小,个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握,想在境外逃税、避税或隐藏资产,从此就没那么容易了。


其实针对绝大多数中国居民而言,这项新政是“无所谓的”,但对在海外有金融资产配置、在海外持有壳公司进行投资理财等行为的个人和企业来说,其影响却不可小视。


哪些金融机构需要开展尽职调查?


《管理办法》所称的金融机构,包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构:

 

(一)商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;

 

(二)证券公司;

 

(三)期货公司;

 

(四)证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业;

 

(五)开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司;

 

(六)信托公司;

 

(七)其他符合条件的机构。


哪些账户在《管理办法》规定的尽职调查范围之内?


从2017年7月1日起,我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小,都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。

 

(一)存款账户,是指开展具有存款性质业务而形成的账户,包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。

 

(二)托管账户,是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户,包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务:

 

1.代理客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务;

 

2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。

 

(三)其他账户,是指符合以下条件之一的账户:

 

1.投资机构的股权或者债权权益,包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权;

 

2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。

 

在实践中,某些金融账户被用来跨国逃避税的风险较低,因此,《管理办法》参照国际标准也规定了一些免予尽职调查的账户,例如符合条件的退休金账户、社会保障类账户、定期人寿保险合同、休眠账户以及其他符合条件的账户等。


金融机构如何进行尽职调查?


《管理办法》将账户分为个人和机构两类账户,每类账户又分为新开账户和存量账户。不同类别账户的尽职调查要求和程序有所不同。


简单来说,新开账户尽职调查要求相对严格,需要开户人提供其税收居民身份声明文件,金融机构根据开户资料进行合理性审核。存量账户尽职调查程序相对简易。

 

《管理办法》采用的是税收居民概念,与居住管理法规中的居民概念不同。税收居民身份认定标准比较复杂,无法通过普通的居民身份证件直接判定,因此需要开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。


图片来源:央视新闻


根据日程,今年12月31日前,完成对存量个人高净值账户的尽职调查。所谓高净值账户,是指截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元。


在2018年12月31日前,我国将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户进行管理。


图片来源:六部委对管理办法的解读


非居民金融账户”是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。

 

金融机构应当在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户进行管理。


《管理办法》对哪些人影响较大?


《管理办法》对社会公众影响较小,主要对在金融机构开立新账户的部分个人和机构有一定影响。


从2017年7月1日起,个人和机构在金融机构新开立账户,包括在商业银行开立存款账户、在保险公司购买商业保险,需按照金融机构要求在开户申请书或额外的声明文件里声明其税收居民身份。


由于在我国境内金融机构开立账户的个人和机构绝大部分为中国税收居民,填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可,开户体验影响不大。


《管理办法》主要对在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构影响较大。


这里所称非居民,是指中国税收居民以外的个人和企业(包括其他组织),但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在所在地政府认可和监管的证券市场上市交易的公司及其关联机构。

 

非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构在开立金融账户时,需要详细填写账户持有人或控制人的税收居民身份声明文件,包括姓名(名称)、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期等信息,并应确保信息真实、准确。


上述信息报送到相关部门后,由国家税务总局按照我国对外签订的协议交换给账户持有人居民国税务主管当局。


CRS为什么把富豪们都吓聪明了?



图片来源:央视新闻


中国与部分国家(地区)自动交换金融账户涉税信息(CRS)的准备工作迈出了实质性一步。

 

CRS大规模生效,中国成为第二批实施CRS的国家(地区)。对于高净值客户而言,其在海外的资产不再隐蔽,并且极有可能被各国的税务机关进行信息交换。


在这样的新形势下,如何更好地管理财富,就成了亟待解决的问题。


对于在海外有很多钱的中国富豪来说是什么意思呢?意思是:


如果你仍旧是中国护照持有者,

或者长期居住在中国的外国人,

你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了!

  

海外的金融资产包括哪些?在海外银行,保险公司,基金公司,信托架构下或投资公司账户里的现金,金融产品,带现金价值的保单,年金合约等。。。


  

中国税法一直都是紧追美国,抄袭美国的。中国的税法和美国一样,是属人不属地的。什么意思?就是只要你是我中国护照持有者,或者住在中国的外国人,那么你的全球收入都依法必须给中国纳税!

  

过去,中国苦于国力不够强大,不能像美国政府那样强迫全世界的金融机构必须让每一个开户的客户声明自己是不是美国纳税人(W8/W9你必须选一个签字),所以追不到富豪们在海外的收入。

  

但是,中国特别想追到富豪(还有贪官们)在海外的资产和税款呀。所以,政府就非常积极地参与国际讨税行动。


早在2015年12月17日,中国就签署了《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》即《多边自动情报交换协议》,规定各签约协议国的金融机构,包括银行,保险公司,证券公司,基金等需要想中国税务局自动提交(无须通知或得到客户同意)中国公民和税务人的一切资产和投资资料。


凡持中国公民身份及怀疑是中国税务居民的,都定义为须向中国税务总局自动申请的人群。

  

肿么办?

  

CRS是一件好事。首先,每个中国公民都应该严格依法纳税,国家需要每个人的贡献!第二,希望贪官们的脏钱无处可藏,这样真会大快人心!


  

对于资金收入来路清白的富豪们,一些合理合法避税的想法。

  

解决方案:


抓紧时间办理税务天堂护照(再次重申,世界上最好的护照就是好用的小国护照如安提瓜、圣基茨、多米尼克、格林纳达等,成本十几万到几十万美金,几个月搞定,一天移民监都不用坐,全世界130多个国家随便飞不用签证,还可以采用购买房产的方式移民);


海外现在已经有账户的,尽量将每个账户金额减少到100万美金以下;


利用信托,基金,保险,投资机构,房地产等多种资产配置来分散资产的持仓;


投资海外房产,珠宝,艺术品,股东,贵金属,公司股权等不属于金融资产的品类;


光有税务天堂护照还不够,一定要有一个海外非税国的住址和当地电话,加勒比投资移民局可为移民客户提供住址证明、电话、水电煤账单等全套服务。


“这世界上没有什么事儿是一定的,除了死亡和税收。”——本杰明.富兰克林


来源:财经韬略(tttmoney8)、金融视界(ID:szjr21)、网络


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作者:佚名
来源:信托行业网