曾建斌:中国资深注册会计师、注册评估师、注册税务师,澳大利亚梅铎大学工商管理硕士,博研名师



正值中国增值税改革之期,曾老师作为财务、税务上的专家,对中国的税制改革以及税务管理在公司中的作用,有很深刻的理解,也有很多实务上的经验。他呼吁广大企业家们,要将税务筹划和税务管理上升到企业整体运作的高度,将税务的风险防范和税务成本的管控从源头上进行设计以及控制,让企业掌握致胜先机。





初见曾建斌老师,干净的白衬衣,温文尔雅的浅笑,一见便有一种天然的亲切感,问及他与博研的合作,他侃侃而谈,思路清晰,条理分明,回答问题敏捷而严谨,为我们梳理钩划出税务筹划一个明晰的脉络。


 曾老师是中国资深注册会计师、注册评估师、注册税务师。澳大利亚梅铎大学工商管理硕士。曾在某国际会计事务所研究会计审计和税务筹划。具有扎实的专业理论功底和丰富的实践经验。正值中国增值税改革之期,曾老师作为财务、税务上的专家,对中国的税制改革以及税务管理在公司中的作用,有很深刻的理解,也有很多实务上的经验。他呼吁广大企业家们,要将税务筹划和税务管理上升到企业整体运作的高度,将税务的风险防范和税务成本的管控从源头上进行设计以及控制,让企业掌握致胜先机。



  

博   研增值税改革后,企业税务管理应该注意哪些方面的转变?

曾建斌:今年5月1号开始,我们国家实施了营改增,这对全国各个行业都有深远的影响。对企业来说,要注意以下几个方面的变化:


第一,由于营改增的转变,不仅仅影响了税务的处理,也影响了企业经营的各个方面,比如说企业的对外服务、企业的对外销售、企业的采购方面、企业的日常管理……不要把营改增的改革,单纯的看成是财务部门的改革,或者是办税事项的一个改革,一定要从整个企业运作的层面来理解营改增对整个企业的影响。企业要从财务、业务、采购、企业的经营管理全方位一体共同应对企业营改增的变化。


第二,应把握好营改增对企业有利的一些方面,营改增是整体降税的一种改革,对我们的税务成本来说,应该是下降的,但这是国家的政策,企业能不能把握好,取决于企业内部的运营管理。我们一定要在财务部门的组织下,把我们企业内部各个方面有利点充分挖掘出来,直接让政策的红利落到实处,让我们实际享受到政策红利,给企业减少税务成本。




第三,注意到新的风险的增加。由于营改增,税务监管加强了,企业会受到越来越多的税务机关的政策监管,比如说,现在税务机关的税控系统加强了,电子发票的系统加强了,开具发票的规范性要求提升了……这些都会给企业带来新的风险。所以一定要把握到风险的问题。


第四,希望大家理解到,现阶段营改增的改革还只是第一阶段的,还会有第二阶段的改革,把货物的增值税和服务的增值税进行合并,以及取得我们增值税的立法,企业必须继续关注政策的调整,为今后的业务发展打好基础。


 


博   研:您培训过很多大型的企业,这些企业日常税务行为中,有些什么常见的问题,是需要学员在税务筹划中注意的?

曾建斌:这几年的发展,我们的企业越来越重视税务筹划了,税务筹划在实际工作中需要注意以下几个方面的问题:


 第一,税务筹划是一个税务整体的工程,企业的税务筹划应该是由企业的高层管理团队关注,不能单纯由财务部门去做。单纯由财务部门去做,不能影响到企业的运作,这样,税务筹划的结果是比较欠缺的。


 第二,企业做税务筹划,一定要从整体的业务层面去考虑,希望我们从营业模式、股权架构、内部的采购模式以及薪酬福利制度各个方面去考虑,不能单纯的只考虑某一点。


 第三,税务筹划一定要事先去筹划,现在很多企业存在的一个问题是税务上遇到困难了,或者是受到税务机关的检查了,我们才想到税务筹划,实际上,这个时候,已经迟了。应该在税务机关还没有关注的时候,我们在开展某些业务的时候,事先考虑税务筹划。




第四,希望大家充分理解到,现在我们业务模式的改变,这几年我们很多企业都在进行业务模式转型,会增加很多互联网的因素,增加很多电商的因素,以及一些新技术的运用,这些都是需要从税务角度去考虑的,优化我们的商业模式,让我们的商业模式能匹配到政策的需要,使得税务成本和税务风险得到有效的控制。


 第五,最后我们想讲的一点就是税务筹划的落实,好的税务筹划的方案最后要落实成功,需要我们内部各个部门去配合。希望我们财务部门能够主导好实施的过程,把企业对外的服务,涉及到的报价、以及签订的合同、商业的单据各个方面都能够考虑好,最后能够落到实处。避免有好的筹划方案,但是没办法有效的实施。

 


 博   研:您觉得企业负责人为什么要学习税务筹划,这门课程能为他们带来什么样的效果?

 曾建斌:现在的企业管理是越来越规范了,所以企业在税务上的压力会越来越大。因为税务方面要考虑两个问题,一个是成本问题,一个是风险问题。如果企业不规范,受到了税务机关的检查,这就是税务风险问题。如果你交税不注意的话,税务成本高起,影响到企业的利润和企业的现金流,那么企业的经营效益就会比较差。所以我们的企业负责人要关注到税务筹划。关注税务筹划要从几个方面入手:


第一,要关注整体的税务模式。就是说从我们高层到财务部门整体上去关注税务筹划。


第二,从公司的股权架构入手,进行税收筹划。我们作为投资者投资到公司中去,最后要实现收益,一个是利润分配要交税,一个是股权转让要交税,这两个税一定要经过股权架构的筹划来进行规避。


第三,优化我们的商业模式。现在我们企业有不同的商业模式,现在我们商业模式的研究如火如荼,但是很多企业在研究商业模式的时候,没有关注到税务方面的一些影响,希望企业能从税务方面去解读商业模式,比如说很多企业现在做电商,电商的模式不同,带来的税务成本和税务风险是不同的,就是说与你的竞争对手相比,商业模式是比较接近的,做相同的服务,但是由于税收筹划出的模式不一样,我们的税务成本不同的话,竞争力是不同的。




第四,企业的负责人一定要理解员工激励的税收筹划。像我们很多企业都在学习华为,华为就是股权激励的典范。我们很多企业在学习、实施股权激励的过程中,没有考虑到员工股权激励涉及到税务成本的问题,所以我们一定要把税务成本管理好,让我们的的股权激励有更大的激励效果。我们员工既能享受到公司的股权激励,又能够控制税务成本。不要让税务成本使股权激励打折扣了。


第五,还有一点,就是我们的税务机关会通过各种不同的渠道、不同的信息、不同的方式去监控我们的企业,那么在监控过程中,怎么去把控税务风险呢?那希望作为负责人一定要在面对各种税务机关的评估、税务机关的检查、税务机关的质疑的过程中,我们的利益能得到有效的保护,这就是企业负责人为什么要学习税务筹划,归根到底就是要降低我们的成本,防范我们经营中的风险,让我们的企业更有竞争力,这就是这一门课能带给我们的收益。


            


博   研:您是我们博研的老朋友了,能给我们博研教育的发展说几句感言吗?

曾建斌:很高兴能和博研有这么长时间的合作,合作一直都是很愉快的。培训教育行业也是一种朝阳行业,这个行业是大有前途的。而博研的发展一直都是步步为营,卓有成效。我发现博研有几个方面的特点,第一,在中大这个平台上;第二,我们的整个课程体系比较完善,层次很分明,能给我们学员带来全方位的学习;第三,博研能很好的整合同学之间的资源,通过不同的活动,让我们的学员有不同的交流的机会。接下来,博研要更进一步的发展,就应该充分的利用资本运作,扩大规模,将我们的规模和层次更加提升。现在,很多企业在升级转型,也希望我们博研充分的把握到教育这一方面的变化,顺应需求,让我们更好的为企业服务。


 



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作者:佚名
来源:中大博研